228/2014 Art. 18Simuloitujen tietojen käyttö aiemman tuotto- ja arvonkehityksen esittämisessä

Tuotto- tai arvonkehityksen esittäminen simuloitujen tietojen perusteella ajalta, jolta tietoja ei ole käytettävissä, on sallittua, jos simuloitujen tietojen käyttö on asiallista ja selkeää eikä harhaanjohtavaa, ja jos: 1) toiminnassa olevan vaihtoehtorahaston uuden osakelajin tuotto- tai arvonkehitys voidaan simuloida käyttämällä toisen osakelajin tuotto- tai arvonkehitystä edellyttäen, että kyseiset kaksi osakelajia eivät olennaisesti poikkea toisistaan siinä, mikä on niiden osuus vaihtoehtorahaston varoista; 2) syöttörahastona toimivan vaihtoehtorahaston tuotto- tai arvonkehitys voidaan simuloida käyttämällä sen kohderahastona toimivan vaihtoehtorahaston tuotto- tai arvonkehitystä edellyttäen, että syöttörahastona toimivan vaihtoehtorahaston strategia ja tavoitteet eivät salli sen hallussa olevan muita varoja kuin kohderahastona toimivan vaihtoehtorahaston osuuksia ja toiminnan edellyttämiä käteisvaroja tai syöttörahastona toimiva vaihtoehtorahasto ei ominaisuuksiltaan poikkea olennaisesti kohteena toimivasta vaihtoehtorahastosta.

Kaikissa tapauksissa, joissa tuotto- tai arvonkehitys on simuloitu 1 momentin mukaisesti, pylväsdiagrammissa on näkyvästi ilmoitettava, että tuotto- tai arvonkehitys on simuloitu.

Vaihtoehtorahasto, jonka oikeudellinen asema muuttuu mutta joka pysyy sijoittautuneena samaan ETA-valtioon, saa esittää aiemman tuotto- tai arvonkehityksensä avaintietoesitteessä ainoastaan siinä tapauksessa, että kyseisen ETA-valtion ulkomainen ETA-valvontaviranomainen katsoo, ettei oikeudellisen aseman muuttuminen vaikuta vaihtoehtorahaston tuotto- tai arvonkehitykseen.

Vaihtoehtorahastojen hoitajista annetun lain 18 luvussa tarkoitettuihin listaamattomiin yhtiöihin sijoittavien vaihtoehtorahastojen tuotto- tai arvonkehityksen simuloinnin asemesta voidaan esittää kyseisen vaihtoehtorahastojen hoitajan aiempien vaihtoehtorahastojen tuotot.