228/2014 Art. 9Kulujen esittäminen

Avaintietoesitteen jaksossa ” Kulut” on esitettävä kulut ja palkkiot taulukkomuodossa liitteessä II esitetyllä tavalla.

Edellä 1 momentissa tarkoitettu taulukko on täytettävä seuraavien vaatimusten mukaisesti: 1) sekä merkintä- että lunastuspalkkion on oltava enimmäisprosenttimäärä, joka voidaan vähentää sijoittajan pääomasitoumuksesta vaihtoehtorahastossa; 2) vaihtoehtorahastosta vuoden aikana veloitettavat maksut on esitettävä yhtenä lukuna ( ”Juoksevat kulut” ), joka sisältää kaikki vaihtoehtorahaston varoista määritellyn ajanjakson aikana veloitettavat vuotuiset palkkiot ja muut maksut edellisvuoden lukuihin perustuen; 3) taulukossa on mainittava ja selvitettävä kaikki vaihtoehtorahastosta tietyissä erityisolosuhteissa veloitettavat maksut, millä perustein maksu määräytyy ja milloin sitä sovelletaan.

Jos ryhmittelemättömät muut kulut muodostavat huomattavan osan kaikkien kulujen yhteismäärästä, ne on eriteltävä esimerkiksi hallinnointipalkkioihin, tilintarkastuspalkkioihin ja oikeudellisiin kuluihin. Muihin kuluihin ei saa sisällyttää sijoitustoiminnasta aiheutuneita kuluja, kuten osinkokulut, korkokulut tai arvopaperilainauksen kulut.