Council Directive (EU) 2022/542 of 5 April 2022 amending Directives 2006/112/EC and (EU) 2020/285 as regards rates of value added tax

Transposition by country

1. BE Belgium 3 national measures · 2025

   • 31.12.2025 · Belgisch Staatsblad

     FEDERALE OVERHEIDSDIENST FINANCIEN 19 DECEMBER 2025. — Wet tot wijziging van het Wetboek van de belasting over de toegevoegde waarde betreffende de plaats van sommige diensten en betreffende de winstmargeregeling op de levering van kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten

   • 31.12.2025 · 2025/009849 · Belgisch Staatsblad

     19 DECEMBER 2025. — Wet tot wijziging van het Wetboek van de belasting over de toegevoegde waarde betreffende de plaats van sommige diensten en betreffende de winstmargeregeling op de levering van kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten

   • 09.04.2024 · Belgisch Staatsblad

     FEDERALE OVERHEIDSDIENST FINANCIEN - 21 MAART 2024. — Wet tot wijziging van het Wetboek van de belasting over de toegevoegde waarde betreffende de bijzondere vrijstellingsregeling van belasting voor kleine ondernemingen

2. AT Austria 1 national measures · 2024

   • 19.07.2024 · BGBl I Nr. 113/2024 · Bundesgesetzblatt für die Republik Österreich ( BGBl. )

     Bundesgesetz, mit dem das Einkommensteuergesetz 1988, das Körperschaftsteuergesetz 1988, das Mindestbesteuerungsgesetz, das Investmentfondsgesetz 2011, das Immobilien-Investmentfondsgesetz, das Umsatzsteuergesetz 1994, das Gebührengesetz 1957 und die Bundesabgabenordnung geändert werden (Abgabenänderungsgesetz 2024 – AbgÄG 2024)

     touches in the library: ImmoInvFG

3. BG Bulgaria 2 national measures · 2025

   • 30.12.2025 · Държавен вестник

     Закон за изменение и допълнение на Закона за данък върху добавената стойност

   • 27.03.2025 · Държавен вестник

     Закон за данък върху добавената стойност

4. HR Croatia 15 national measures · 2024

   • 24.12.2024 · 2508 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 152/24

   • 22.03.2024 · Narodne Novine

     Zakon o izmjeni Zakona o porezu na dodanu vrijednost

   • 04.10.2023 · 1614 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 114/23

   • 24.03.2023 · 578 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 33/23

   • 30.12.2022 · 1660 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 113/22

   • 30.03.2022 · 478 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 39/22

   • 11.12.2020 · 2626 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 138/20

   • 11.12.2019 · 2381 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 121/19

   • 30.11.2018 · 2059 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 106/18

   • 09.12.2016 · 2526 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 115/16

   • 03.12.2014 · 2682 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 143/14

   • 18.12.2013 · 3243 · Narodne Novine

     Rješenje Ustavnog suda Republike Hrvatske broj: U-I-3861/2013 od 13. prosinca 2013. NN 153/13

   • 29.11.2013 · 3138 · Narodne Novine

     ZID Zakona o porezu na dodanu vrijednost NN 148/13

   • 16.07.2013 · 2259 · Narodne Novine

     Rješenje Ustavnog suda Republike Hrvatske broj: U-I-3861/2013. od 16. srpnja 2013. NN 99/13

   • · 1451 · Narodne Novine

     Zakon o porezu na dodanu vrijednost NN 73/13

5. CY Cyprus 5 national measures · 2025

   • 06.06.2025 · Κ.Δ.Π.159/2025 · Cyprus Gazette

     Το περί Φόρου Προστιθέμενης Αξίας (Τροποποίηση του Δέκατου Τρίτου Παραρτήματος) Διάταγμα του 2025

   • 21.07.2023 · Ν.75(Ι)/2023 · Cyprus Gazette

     Ο περί Φόρου Προστιθέμενης Αξίας (Τροποποιητικός) (Αρ. 3) Νόμος του 2023.

   • 24.07.2014 · Κ.Δ.Π.23/2014 · Cyprus Gazette

     Το περί Φόρου Προστιθέμενης Αξίας (Τροποποίηση του Πέμπτου Παραρτήματος) Διάταγμα του 2013.

   • 25.01.2002 · Κ.Δ.Π.36/2002 · Cyprus Gazette

     Γνωστοποίηση με βάση τους κανονισμούς 8(1), 9(1) και 18(1) Ο Έφορος Φόρου Προστιθέμενης Αξίας, ασκώντας τις εξουσίες που του παρέχονται δυνάμει των κανονισμών 8(1), 9(1) και 18(1) των περί Φόρου Προστιθέμενης Αξίας (Ειδικές Διατάξεις) Κανονισμών του 2001

   • 07.07.2000 · Ν.95(Ι)2000 · Cyprus Gazette

     Ο Περί ΦΠΑ Νόμος του 2000..

6. CZ Czechia deadline passed, no measure notified in EUR-Lex
7. DK Denmark 5 national measures · 2025

   • 30.12.2025 · Lov nr. 1783 af 29. december 2025 · Lovtidende A

     Lov nr. 1783 af 29. december 2025 om ændring af momsloven, opkrævningsloven og forskellige andre love (Ændring af reglerne om momsfritagelse af uddannelse af børn og unge under 30 år, harmoniseringsrente og skattetillæg for selskaber m.v.)

   • 30.12.2024 · Lov nr. 1693 af 30. december 2024 · Lovtidende A

     Lov nr. 1693 af 30. december 2024 om ændring af momsloven og lov om afgift af lønsum m.v. (Indførelse af nulmoms på personbefordring med fly, justering af særordningen for små virksomheder på momsområdet og præcisering af hjemmel til at fastsætte tidspunkter for bogføring)

   • 30.12.2024 · Lov nr. 1693 af 30. december 2024 · Lovtidende A

     Lov om ændring af momsloven og lov om afgift af lønsum m.v. (Indførelse af nulmoms på personbefordring med fly, justering af særordningen for små virksomheder på momsområdet og præcisering af hjemmel til at fastsætte tidspunkter for bogføring)

   • 10.04.2024 · Lov nr. 332 af 9. april 2024 · Lovtidende A

     Lov nr. 332 af 9. april 2024 om ændring af momsloven (Særordningen for små virksomheder på momsområdet, justering af momsreglerne om leveringssted for visse virtuelt leverede ydelser, ophævelse af særlig momsregel ved el- og gashandel og betalingsfrist for køb og indførsel af visse køretøjer m.v.)

   • 10.04.2024 · Lov nr. 332 af 9. april 2024 · Lovtidende A

     Lov om ændring af momsloven (særordning for små virksomheder på momsområdet, justering af momsreglerne om leveringssted for visse virtuelt leverede ydelser, ophævelse af særlig momsregel ved el- og gashandel og betalingsfrist for køb og indførsel af visse køretøjer m.v.

8. EE Estonia 1 national measures · 2024

   • 03.12.2024 · 103122024002 · Elektrooniline Riigi Teataja

     Käibemaksuseaduse ja maksukorralduse seaduse muutmise seadus

9. FI Finland 1 national measures

   • · 1501/1993 · Suomen säädöskokoelma (SK)

     Arvonlisäverolaki / Mervärdesskattelag (1501/1993) 30.12.1993, muutettuna / ändrad (320/2024) 13.6.2024 ja / och (448/2024) 28.6.2024.

10. FR France deadline passed, no measure notified in EUR-Lex
11. DE Germany 1 national measures · 2024

    • 05.12.2024

      Jahressteuergesetz 2024 (JStG 2024)

12. EL Greece 2 national measures · 2025

    • 28.07.2025 · 5222 · Εφημερίς της Κυβερνήσεως (ΦΕΚ) (Τεύχος Α)

      Εθνικός Τελωνειακός Κώδικας και άλλες διατάξεις - Συνταξιοδοτικές διατάξεις.

    • 06.10.2023 · 5057 · Εφημερίς της Κυβερνήσεως (ΦΕΚ) (Τεύχος Α)

      Ρυθμίσεις για την αντιμετώπιση της πανδημίας του κορωνοϊού COVID-19, την ενίσχυση της προστασίας της δημόσιας υγείας και των υπηρεσιών υγείας, το ηλεκτρονικό σύστημα παρακολούθησης της διακίνησης φαρμάκων, την Ενιαία Λίστα Χειρουργείων και άλλες επείγουσες διατάξεις.

13. HU Hungary deadline passed, no measure notified in EUR-Lex
14. IE Ireland 1 national measures · 2024

    • 27.12.2024 · 725 of 2024 · Iris Oifigiúl

      S.I. No. 725/2024 - European Union (Value-Added Tax) Regulations 2024

15. IT Italy 1 national measures

    • · 13 novembre 2024, n. 180 · Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana

      Gazzetta Ufficiale n. 281 del 30 novembre 2024, del decreto legislativo 13 novembre 2024, n. 180 di recepimento della direttiva 2022/542

16. LV Latvia 1 national measures · 2024

    • 28.12.2024 · Latvijas Vēstnesis

      2024. gada 12. decembra likums "Grozījumi Pievienotās vērtības nodokļa likumā"

17. LT Lithuania 4 national measures · 2025

    • 20.06.2025 · XV-287/2025 · Teisės aktų registras

      Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 19 straipsnio pakeitimo įstatymas Nr. XV-287

    • 02.12.2022 · Nr. XIV-1551/2022 · Teisės aktų registras

      Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 19 straipsnio pakeitimo įstatymas Nr. XIV-1551

    • 04.05.2022 · XIV-1056/2022 · Teisės aktų registras

      Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 papildymo 50-1 straipsniu ir 2 priedo pakeitimo įstatymas Nr. XIV-1056

    • 05.04.2002 · Nr. IX-751/2002 · Valstybės žinios

      Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymas Nr. IX-751 (suvestinė redakcija nuo 2022-04-01 iki 2022-04-30)

18. LU Luxembourg 1 national measures · 2024

    • 23.12.2024 · Journal officiel du Grand-Duché de Luxembourg – Mémorial A

      Loi du 20 décembre 2024 modifiant la loi modifiée du 12 février 1979 concernant la taxe sur la valeur ajoutée aux fins de : 1° transposer l’article 1er de la directive (UE) 2020/285 du Conseil du 18 février 2020 modifiant la directive 2006/112/CE relative au système commun de taxe sur la valeur ajoutée en ce qui concerne le régime particulier des petites entreprises et le règlement (UE) n° 904/2010 en ce qui concerne la coopération administrative et l’échange d’informations aux fins du contrôle de l’application correcte du régime particulier des petites entreprises ; 2° transposer l’article 1er, points 1), 2), 7), 12), 16) et 20) de la directive (UE) 2022/542 du Conseil du 5 avril 2022 modifiant les directives 2006/112/CE et (UE) 2020/285 en ce qui concerne les taux de taxe sur la valeur ajoutée.

19. MT Malta deadline passed, no measure notified in EUR-Lex
20. NL Netherlands 2 national measures · 2023

    • 05.12.2023

      Wet aanpassing aanvullende margeregeling

    • 16.10.2023 · https://zoek.officielebekendmakingen.nl/stb-2023-4 · Staatsblad (Bulletin des Lois et des Décrets royaux)

      Wet van 16 oktober 2023 tot wijziging van de Wet op de omzetbelasting 1968 in verband met een aanpassing van de aanvullende regeling voor antiek, kunst- en verzamelvoorwerpen, en in verband met aanpassingen van de bepalingen inzake plaats van dienst voor de heffing van omzetbelasting bij bepaalde diensten die virtueel aan een afnemer worden verricht

21. PL Poland 4 national measures · 2023

    • 09.12.2023 · 2023/2670 · Dziennik Ustaw

      Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 9 grudnia 2023 r. w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług

    • 08.12.2023 · 2023/2650 · Dziennik Ustaw

      rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 grudnia 2023 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług w roku 2023

    • 28.06.2023 · 2023/1224 · Dziennik Ustaw

      Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 czerwca 2023 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług w roku 2023

    • 02.12.2022 · 20022/2495 · Dziennik Ustaw

      Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2022 r. w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług w roku 2023

22. PT Portugal 2 national measures

    • · 33/2025 · Diaro da Republica I

      Decreto-Lei n.º 33/2025, de 24 de março, Diário da República n.º 58/2025, Série I de 2025-03-24, Transpõe parcialmente o artigo 1.º da Diretiva (UE) 2022/542, no que diz respeito às taxas do imposto sobre o valor acrescentado, alterando o Código do IVA e o regime especial de tributação dos bens em segunda mão, objetos de arte, de coleção e antiguidades

    • · 35/2025 · Diaro da Republica I

      Decreto-Lei n.º 35/2025, de 24 de março, Diário da República n.º 58/2025, Série I de 2025-03-24, Transpõe parcialmente o artigo 1.º da Diretiva (UE) 2020/285 e o artigo 2.º da Diretiva (UE) 2022/542, no que diz respeito ao regime de isenção do imposto sobre o valor acrescentado aplicável às pequenas empresas

23. RO Romania 1 national measures · 2025

    • 29.08.2025 · 22/2025 · Monitorul Oficial al României

      Ordonanță de Guvern nr. 22/2025 pentru modificarea și completarea Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal

24. SK Slovakia 2 national measures · 2025

    • 09.10.2025 · 261/2025 · Zbierka zákonov SR

      Zákon č. 261/2025 Z. z., ktorým sa menia a dopĺňajú niektoré zákony v súvislosti s konsolidáciou verejných financií

    • 25.10.2024 · 278/2024 · Zbierka zákonov SR

      Zákon č. 278/2024 Z. z., ktorým sa menia a dopĺňajú niektoré zákony v súvislosti s ďalším zlepšovaním stavu verejných financií

25. SI Slovenia 3 national measures · 2023

    • 01.09.2023 · 2023-01-2670 · Uradni list RS

      Zakon o interventnih ukrepih za odpravo posledic poplav in zemeljskih plazov iz avgusta 2023

    • 07.11.2022 · 2022-01-3465 · Uradni list RS

      Zakon o nujnih ukrepih za zajezitev širjenja in blaženja posledic nalezljive bolezni COVID-19 na področju zdravstva

    • 31.08.2022 · 2022-01-2731 · Uradni list RS

      Zakon o nujnem ukrepu na področju davka na dodano vrednost za omilitev dviga cen energentov

26. ES Spain deadline passed, no measure notified in EUR-Lex
27. SE Sweden 1 national measures · 2024

    • 29.10.2024 · SFS 2024:942 · Svensk författningssamling (SFS)

      Lag (2024:942) om ändring i mervärdesskattelagen (2023:200)