GMSG · Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz
§ 9 GMSGFreiwillige Anwendung strengerer Standards
2. Hauptstück Allgemeine Sorgfaltspflichten
Jedes meldende Finanzinstitut kann
1. die für Neukonten geltenden Verfahren zur Erfüllung der Sorgfaltspflichten auf bestehende Konten anwenden oder
2. die für Konten von hohem Wert geltenden Verfahren zur Erfüllung der Sorgfaltspflichten auf Konten von geringem Wert anwenden.