MTVS ст. 11FATCA kokkuleppe täitmisega seotud täiendavad terminid

(1) Eesti rahandusministri esindaja FATCA kokkuleppe artikli 1 lõike 1 punkti f alapunkti 2 tähenduses on maksuhaldur.

(2) Kontrolliv isik FATCA kokkuleppe artikli 1 lõike 1 punkti mm tähenduses on tegelik kasusaaja rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse tähenduses.

(3) Füüsilisest isikust kontoomaniku ja ettevõtet kontrolliva füüsilise isiku kinnitus on kirjalikus või kirjalikku taasesitamist võimaldavas vormis kinnitus isiku maksuresidentsuse kohta, mis sisaldab vähemalt järgmisi andmeid:

1) kontoomaniku või ettevõtet kontrolliva isiku nimi;

2) elukoha aadress;

3) maksuresidentsused;

4) maksukohustuslase identifitseerimisnumber või -numbrid;

5) sünniaeg;

6) sünnikoht riigi või jurisdiktsiooni täpsusega;

7) kinnituse esitamise aeg.

(4) Ettevõtet kontrolliva füüsilise isiku eest võib kinnituse esitada kontoomanik.

(5) Hoolsusmeetmed on FATCA kokkuleppe I lisas kirjeldatud meetmed.