Antsla valla raamatupidamise sise-eeskiri ст. 13Rahaliste vahendite arvestus

(1) Rahalisi vahendeid hoitakse pangas arvelduskontodel ja sularahana kassas. Arvestust peetakse raamatupidamisprogrammis PMen moodulis Kassa/Pank.

(2) Arvelduskontodel olevate rahaliste vahendite arvestust peetakse pankade ja arvelduskontode kaupa. Rahaliste vahendite jääk ja tehingud arvelduskontodel kajastatakse kontogrupis 1001 „Arvelduskontod pankades“.

(3) Pangaarveldused teostatakse elektrooniliselt, kasutades selleks vastavate pankade elektrooniliste tehingute pangaühenduse programme. Elektroonilisi ülekandeid teevad pearaamatupidaja ja vanemraamatupidaja, kellele on ametijuhendis antud vastavad õigused.