Lag (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga kont ст. 3:7
3 kap. Undantagna finansiella institut, faktiska innehavare
Med investeringsenhet som ägs helt av undantagna faktiska innehavare avses en enhet som är ett finansiellt institut endast på grund av att den är en sådan enhet som avses i 2 kap. 9 §, om
1. varje direkt ägare av andel i eget kapital i enheten är en undantagen faktisk innehavare, och
2. varje direkt fordringsägare avseende skulder i enheten är ett sådant finansiellt institut som avses i 2 kap. 8 § eller en undantagen faktisk innehavare.