Lag (2015:911) om identifiering av rapporteringspliktiga kon ст. 6:1
6 kap. Granskning av befintliga finansiella konton som
Om något annat inte anges i 2 kap. 20 § är ett befintligt konto ett rapporteringspliktigt konto
1. om det innehas av en eller flera enheter som har hemvist i en annan stat eller jurisdiktion, eller
2. om det innehas av en eller flera enheter som är passiva icke-finansiella enheter och över vilka en eller flera fysiska personer som har hemvist i en annan stat eller jurisdiktion har bestämmande inflytande. Lag (2019:1148).
Förfarande för identifiering av rapporteringspliktiga konton