Lag (2015:911) om identifiering av rapporteringspliktiga kon чл. 5:3
5 kap. Granskning av nya finansiella konton som innehas av
Om något annat inte anges i 2 kap. 20 § är ett konto ett rapporteringspliktigt konto om ett intygande som begärts enligt 1 eller 2 § visar att kontohavaren har hemvist i en eller flera andra stater eller jurisdiktioner.