Arrêté du 4 février 1985 relatif aux ratios et autres élémen ст. ANNEXE
Annexes
TABLEAU DE FINANCEMENT
(en liste)
CALCUL DE LA VARIATION du fonds de roulement net global :
Ressources durables :
- Capacité d'autofinancement de l'exercice :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Cessions ou réductions d'éléments de l'actif immobilisé :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Cessions d'immobilisation :
- incorporelles :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- corporelles :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Cessions ou réductions d'immobilisations financières :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Augmentation des capitaux propres :
- Augmentation de capital ou apports :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Augmentation des autres capitaux propres :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Augmentation des dettes financières (a) :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
Total des ressources (I) :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
Emplois stables :
- Distributions mises en paiement au cours de l'exercice :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé :
- immobilisations incorporelles :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- immobilisations corporelles :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- immobilisations financières :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Charges à répartir sur plusieurs exercices (b) :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Réductions des capitaux propres :
- Réduction de capital :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Prélèvements (impôts personnels, retraits) :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
- Remboursements de dettes financières (a) ;
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
Total des emplois (II) :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
CALCUL DE LA VARIATION du fonds de roulement net global :
Variation du fonds de roulement net global :
- Ressource nette (I-II) :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
ou
- Emploi net (I-II) :
EXERCICE N : Montant :
EXERCICE N-1 : Montant :
(a) Sauf concours bancaires et soldes créditeurs courants.
(b) Montant brut transféré dans l'exercice.
TABLEAU DE FINANCEMENT
(en liste) (suite)
UTILISATION DE LA VARIATION du fonds de roulement net global :
- Variation des actifs (stocks + réalisable) (a) :
EXERCICE N : Montant : + ou -
EXERCICE N-1 : Montant : + ou -
- Variation des dettes à court terme (b) :
EXERCICE N : Montant : + ou -
EXERCICE N-1 : Montant : + ou -
A. - Besoin de l'exercice en fonds de roulement :
EXERCICE N : Montant : -
EXERCICE N-1 : Montant : -
ou
- Dégagement de fonds de roulement au cours de l'exercice :
EXERCICE N : Montant : +
EXERCICE N-1 : Montant : +
- Variation Trésorerie (a) (b) :
- Variation des disponibilités :
EXERCICE N : Montant : + ou -
EXERCICE N-1 : Montant : + ou -
- Variation des concours bancaires courants :
EXERCICE N : Montant : + ou -
EXERCICE N-1 : Montant : + ou -
B. - Variation nette de trésorerie :
EXERCICE N : Montant : + ou -
EXERCICE N-1 : Montant : + ou -
- Utilisation de la variation du fonds de roulement net global (A + B) :
- Emploi net (c) :
EXERCICE N : Montant : -
EXERCICE N-1 : Montant : -
ou
- Ressource nette (d) :
EXERCICE N : Montant : +
EXERCICE N-1 : Montant : +
(a) Les augmentations des éléments d'actifs concernés engendrent des besoins en fonds de roulement qui seront affectés du signe : - . Inversement, les diminutions de ces éléments dégagent des ressources en fonds de roulement qui seront affectés du signe : +.
(b) Les augmentation des éléments de passif concernés dégagent des ressources en fonds de roulement qui seront affectés du signe : +. Inversement les diminutions de ces éléments engendrent des besoins en fonds de roulement qui seront affectés du signe : -.
(c) Emploi net égal à la ressource nette dégagée par le calcul I-II précédent.
(d) Ressource nette égale à l'emploi net dégagé par le calcul II-I précédent.